10月21日,資本邦了解到,上海芯龍半導體技術股份有限公司(下稱“芯龍技術”)回復科創(chuàng)板首輪問詢。

圖片來源:上交所官網(wǎng)

在科創(chuàng)板首輪問詢中,上交所主要就芯龍技術競爭優(yōu)勢及劣勢、市場份額、進口替代、核心技術先進性、研發(fā)人員及專利、收入和毛利率、存貨、分紅、募投項目、費用等20個問題進行問詢。

財務數(shù)據(jù)顯示,公司2018年、2019年、2020年營收分別為1．02億元、1．11億元、1．60億元;同期對應的凈利潤分別為2,802．36萬元、2,868．81萬元、4,316．77萬元。

值得關注的是,在首輪問詢中,關于分紅,根據(jù)招股說明書,2018年12月19日,對股東實施現(xiàn)金分紅2,500萬元;2020年10月23日,對股東實施現(xiàn)金分紅6,000萬元。

本次科創(chuàng)板IPO擬募資2．63億元用于同步整流高壓大功率芯片研發(fā)及產(chǎn)業(yè)化建設項目、研發(fā)中心建設項目、補充流動資金項目。

IPO前夕大舉分紅,上市又募資補充流動資金被市場質(zhì)疑存在“圈錢”嫌疑。

在首輪關于分紅的問詢中,上交所要求發(fā)行人說明現(xiàn)金分紅對主要財務數(shù)據(jù)的影響,參與分紅股東及其入股時間,現(xiàn)金分紅后的資金使用情況,是否利用分紅資金進行體外資金循環(huán)的情形。

芯龍技術回復稱,公司報告期各期現(xiàn)金分紅與公司業(yè)務發(fā)展情況及財務狀況相匹配,未對公司生產(chǎn)經(jīng)營、財務狀況及股東利益產(chǎn)生重大不利影響,具備合理性。

報告期內(nèi)公司的盈利能力及經(jīng)營性現(xiàn)金流狀況良好,公司權益分派完畢后,各期末剩余貨幣資金以及可自由支配的理財產(chǎn)品合計余額分別1,511．61萬元、3,845．83萬元以及10,092．78萬元,2020年末未分配利潤為2,351．72萬元,公司具備分紅回報股東的能力,公司現(xiàn)金分紅后仍持有充裕的貨幣資金可用于開展日常經(jīng)營業(yè)務。

綜上所述,公司報告期各期現(xiàn)金分紅與公司業(yè)務發(fā)展情況及財務狀況相匹配,不會對公司生產(chǎn)經(jīng)營、財務狀況及股東利益產(chǎn)生重大不利影響,具備合理性。

參與分紅股東為公司三位實控人李瑞平、常曉輝、杜巖。根據(jù)發(fā)行人自設立起的工商登記檔案、《關于上海芯龍半導體技術股份有限公司之發(fā)起人協(xié)議書》,上述三位實控人為芯龍技術于2012年5月24日設立時的發(fā)起人,且各發(fā)起人在發(fā)起時所持股份占比與實施現(xiàn)金分紅時占比未發(fā)生變化。

資本邦注意到,上述三位參與分紅股東的現(xiàn)金分紅及分紅主要用于購買股票、理財產(chǎn)品等投資理財。

報告期內(nèi)發(fā)行人現(xiàn)金分紅均為股東所有,主要用于本人或配偶名下投資理財,不存在流向客戶或供應商的情況,不存在利用分紅資金進行體外資金循環(huán)的情形。

針對被市場質(zhì)疑的大額分紅,在媒體質(zhì)疑中,芯龍技術以“公司報告期各期現(xiàn)金分紅與公司業(yè)務發(fā)展情況及財務狀況相匹配,具備合理性。”來回復。

此外,首輪問詢中,關于理財產(chǎn)品,根據(jù)招股說明書,(1)2019年末及2020年末,發(fā)行人交易性金融資產(chǎn)余額分別為3,184．57萬元和9,969．18萬元,系公司將部分閑置資金用于購買銀行理財產(chǎn)品;(2)報告期后,發(fā)行人發(fā)生的重大資本性支出主要為購置研發(fā)、辦公以及本次公開發(fā)行募集資金投資項目所需使用的房產(chǎn)。經(jīng)2021年3月股東大會,發(fā)行人以9,180萬元的總價款受讓工業(yè)用廠房。

上交所要求發(fā)行人說明:(1)發(fā)行人的閑置資金是否可以自由支配,以及理財產(chǎn)品對應的機構、產(chǎn)品名稱、主要內(nèi)容條款、期限、最終投向以及報告期期末理財產(chǎn)品的具體狀況,是否存在通過理財產(chǎn)品將資金投向關聯(lián)方、客戶或供應商的情形,并提供相關理財合約;(2)以9180萬元購買工業(yè)用廠房的資金來源,是否為自有資金,以及對發(fā)行人生產(chǎn)經(jīng)營和財務狀況的影響。

芯龍技術回復稱,發(fā)行人閑置資金均可自有支配,不存在抵押、質(zhì)押等使用受限的情形,購買的理財產(chǎn)品對應的機構均為中國建設銀行,不存在通過理財產(chǎn)品將資金投向關聯(lián)方、客戶或供應商的情形。

公司通過建設銀行網(wǎng)上銀行申購銀行上述理財產(chǎn)品,所獲取的理財收益真實、準確,不存在通過理財產(chǎn)品將資金投向關聯(lián)方、客戶或供應商的情形。公司根據(jù)經(jīng)營和資金需求情況決定理財產(chǎn)品的贖回與否。公司贖回的投資本金和取得的收益皆實時返回至公司指定賬戶,公司可自由支配,不存在使用受限情況。

相關理財產(chǎn)品的投向主要為現(xiàn)金類資產(chǎn)、貨幣市場工具、貨幣市場基金和標準化固定收益類資產(chǎn),不存在通過理財產(chǎn)品將資金投向關聯(lián)方、客戶或供應商的情形。

公司報告期內(nèi)無借款,購買工業(yè)用廠房的資金源自經(jīng)營所得和股權融資,均為自有資金。公司以9,180萬元購買工業(yè)廠房作為未來的辦公經(jīng)營場所及募集資金投入項目的實施場所,上市后預計以募集資金對部分已投入募集資金投資項目的資金進行置換。

截至2020年12月31日,公司可隨時動用的現(xiàn)金及銀行理財余額合計為10,092．78萬元。

2021年1-6月,公司營業(yè)收入為11,739．78萬元,凈利潤為3,695．22萬元,經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額為4,835．40萬元,公司購買房屋后仍有充足的營運資金,經(jīng)營及財務狀況良好。公司購入房屋后,需對房屋進行裝修改造,并于在建工程科目內(nèi)歸集核算所發(fā)生的必要支出,當房屋裝修改造完畢達到預定可使用狀態(tài)后,結轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)。

公司預計該房屋自啟用后,新增年折舊費用341．07萬元,同時節(jié)省現(xiàn)有上海辦公室年租金66．38萬元,減少利潤總額274．69萬元,對公司經(jīng)營業(yè)績影響較小。

IPO前夕大額現(xiàn)金分紅被實控人等購買理財產(chǎn)品,卻要來科創(chuàng)板IPO募資用于項目建設等,市場質(zhì)疑其存在“圈錢”嫌疑,公司這番問詢回復解釋能否讓市場滿意呢?